La fiscalité sur le trading

Comme toutes les activités qui vous permettent de générer des revenus, le trading boursier est soumis à la fiscalité du régime français. Alors quel est le niveau de l’imposition que vous allez devoir honorer en fonction du type de valeurs que vous tradez et de la manière dont vous investissez en bourse. Voici quelques éléments de réponse avec la fiscalité du trading ainsi que quelques conseils pour alléger la facture. Mais avant tout, précisons que nous allons distinguer ici l’imposition des revenus issus des valeurs mobilières de celle des revenus issus des plus-values.  

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La fiscalité sur les dividendes des valeurs mobilières :

Cette première partie s’adresse plus particulièrement aux investisseurs qui possèdent des actions dans leur portefeuille boursier et qui utilisent ces titres pour générer des dividendes. Le plus souvent, les dividendes sont versées par les sociétés à leurs actionnaires une fois par an ou tous les trimestres.

Les sommes ainsi perçues par l’actionnaire sont soumises à l’imposition sur le revenu en suivant les règles suivantes :

  • Premièrement, il convient de compter sur un abattement de l’ordre de 40% des sommes perçues.
  • En plus de ce premier abattement, un autre abattement, forfaitaire cette fois, est appliqué, à hauteur de 1 525€ par personne.

 

Depuis quelques années, il est également possible d’opter pour le prélèvement forfaitaire libératoire de l’impôt sur le revenu pour les revenus issus des dividendes. Il s’agit d’une possibilité intéressante pour les particuliers dont le revenu les fait paraître dans la tranche marginale des 30 ou 40% d’imposition. Le montant forfaitaire de ce prélèvement est en effet de 21% en plus des 15.5% de CSG. Cette CSG s’applique à tous les cas et est prélevée à la source à raison de 15.5%.

 

La fiscalité sur les plus-values :

A la différence des dividendes, les plus-values correspondent aux profits réalisés sur les marchés financiers par l’action d’acheter et de revendre des valeurs. Ce système s’applique également aux bénéfices issus des plateformes de trading en ligne.

Pour calculer cette plus-value annuelle, il vous faudra faire le total de vos gains et de vos pertes afin de voir si votre activité vous a rapporté un bénéfice réel sur lequel vous serez imposé.

D’une manière générale, les plus-values des valeurs mobilières comme les SICAV, les actions ou les Warrants et autres produits dérivés sont imposés au taux de 19%.

Bien entendu, il convient d’ajouter à ce montant la CSG, la CRDS et les prélèvements sociaux à hauteur de 15.5%. Au total, l’imposition sur les plus-values est de l’ordre de 34.5%.

 

Allégez vos impôts avec le PEA :

Vous ne le saviez peut-être pas mais il existe une solution d’investissement boursier qui bénéficie d’un cadre fiscal avantageux : Le PEA ou Plan d’Epargne en Actions.

Ce produit bancaire, créé en 1992 est aujourd’hui très largement proposé par les banques en ligne et permet de constituer une épargne en investissant en Bourse.

L’avantage du PEA est que toutes les opérations boursières qui y sont effectuées sont exonérées de l’impôt sur les plus-values. Bien entendu, cette exonération ne concerne que l’imposition sur le revenu, mais vous devrez tout de même vous acquitter des frais de CSG, CRDS et des prélèvements sociaux.

Toutefois, pour profiter de cette fiscalité exceptionnelle, il vous faudra remplir quelques conditions dont :

  • Ne pas clôturer votre PEA avant une durée minimum de 5 ans, ni n’effectuer aucun retrait durant cette période.
  • Ne pas excéder les 132 000€ de dépôt sur votre PEA.

Enfin, il est important de préciser que seules les actions des sociétés européennes ou des sociétés ayant leur siège social en Union Européenne, sont éligibles au PEA et donc exonérées d’impôt sur les plus-values.

Où trader avec la meilleure fiscalité en ligne ?

La fiscalité appliquée au trading en ligne est bien entendu la même quel que soit le broker ou la plateforme sur laquelle vous réalisez ces investissements. En effet, elle s’applique selon votre pays de résidence. Mais nous vous recommandons ici un broker sécurité qui bénéficie de tous les agréments européens assurant son sérieux et le respect des normes financières légales en France.

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